매년 정산하던 퇴직금이 적립되어 연금으로 수령할 수 있는 퇴직연금제도가 도입되어 좋기는 한데 내용상 여러 가지로 헷갈리는 것이 많습니다. 퇴직연금은 어떤 점이 좋고 어떻게 관리해야 저에게 좀 더 유리할까요?

퇴직금 NO, 퇴직연금제도 OK

"어휴, 국민연금만 기대하고 있다가는 큰일 나겠구나. 최저생활비야 국민연금으로 감당한다 치고, 나머지 노후자금은 어떻게 마련하지? 따로 투자를 하고 있긴 하지만 그것만으로는 부족할 듯한데……. 생활비 대기도 빠듯한데 갑자기 노후자금을 위해 투자액을 쏟아부을 수도 없고……."

국민연금에 대해 알고 나서부터 차 대리는 매달 국민연금으로 지출되는 돈이 아깝다고 생각하지 않았다. 하지만 국민연금 수령액만으로 노후를 살아가기가 턱없이 힘들다는 사실을 알게 되자 고민이 깊어갔다. 그때 들려온 희소식. 퇴직금을 퇴직연금으로 바꿔 노후자금으로 사용할 수 있다는 것이었다. 그런데 막상 퇴직금 대신 퇴직연금을 선택하자니 퇴직연금제도에 대해 모르는 것이 너무나 많았다. 퇴직금보다 퇴직연금을 수령하는 것이 노후를 설계하는 데 있어 어떤 점에서 이득이 되는지 확신이 서질 않았다.

알다시피 퇴직금은 근로자가 상당기간을 근속하고 퇴직하는 경우 근속기간에 따라 회사에서 지불하는 일시지급금이다. 정년퇴직을 할 경우 액수가 커서 지금까지 노후자금 마련에서 가장 큰 비중을 차지했다. 하지만 사회경제적 변화로 인해 퇴직금이 은퇴 후 안정된 생활을 보장하는 수단으로서의 기능을 담당하기엔 어려움이 있다. 연봉제 확산과 더불어 평균 계속근로연수가 5.9년에 불과할 정도로 직장을 이리저리 옮기는 일이 빈번해졌다. 더불어 정기적으로 퇴직금을 중간정산하는 기업이 늘어남에 따라 퇴직금이 은퇴자금으로 활용되지 못하고 생활자금의 일부로 소진되는 경우도 자연스럽게 늘었다.

이러한 현실 때문에 노후소득 보장이라는 퇴직금의 취지를 구현하기 위해 생겨난 것이 바로 퇴직연금제도다. 퇴직연금제도는 기존에 일시금으로 받던 퇴직금을 퇴직 후 일정 연령부터 본인의 선택에 따라 연금 또는 일시금으로 받을 수 있도록 하는 제도다. 연금으로 받음으로써 안정적인 노후자금으로 활용할 수 있고, 종전의 퇴직금과 마찬가지로 개인적인 상황에 따라서는 일시금으로 받아 적절한 방법으로 노후를 대비할 수 있다는 장점도 있다. 단, 연금형태로 퇴직연금을 지급받기 위해서는 55세 이상이면서 10년 이상 퇴직연금에 가입되어 있어야 한다.

현재 우리나라는 근로자가 5인 이상인 기업에서 퇴직금제도와 퇴직연금제도 가운데 1개 이상의 제도를 의무적으로 도입하도록 하고 있다. 그리고 회사에서 퇴직연금제도를 도입하면 직원은 확정급여형과 확정기여형 중 하나를 선택할 수 있도록 배려하고 있다. 그런데도 2005년 12월부터 시행된 퇴직연금제도에 대해 잘 알지 못해 과거의 퇴직금 지불방식을 그대로 선택하는 사람들이 여전히 많다. 노후자금 마련이라는 측면에서 이제는 퇴직연금제도를 확실히 알고 선택할 때다.

퇴직연금제도, 내 입맛에 맞게 골라보자

"골라 먹는 재미가 있다." 어느 광고의 카피다. 만약 세상에 골라 먹는 재미가 없다면 인생은 참 재미없을 것이다. 사람마다 입맛이 다르고, 그날그날 먹고 싶은 것도 다른데 선택할 음식이 한 가지로 정해져 있다면 얼마나 끔찍하겠는가. 아마도 식사시간이 그다지 즐겁지 않을 것이다.

내 입맛에 따라 음식을 골라 먹듯 퇴직연금도 상황에 따라, 개인적인 성향과 목적에 따라 선택하여 자금마련을 할 수 있도록 되어 있다. 단순하게 퇴직급여를 퇴직금처럼 한꺼번에 받을 것인지, 연금처럼 일정한 조건이 충족되면 정기적으로 고정액을 받을 것인지 선택하는 것만이 아니다. 유형에 따라 운영방법까지 모두 다르다. 그중 무엇이 내 입맛에 맞을지 고민해보자.

받을 돈이 확정된 확정급여형(DB; Defined Benefit)
노사합의를 통해 퇴직급여의 수준을 사전에 확정하는 것이 핵심이다. 근로자의 퇴직급여를 회사가 모두 책임지는 유형으로 퇴직연금 적립금의 운용방식을 기업이 결정하고, 대개의 경우 퇴직급여액도 기존의 퇴직금제도와 동일하게 퇴직 전 평균임금에 근로연수를 곱하여 산출한다.

이러한 확정급여형에서는 기업의 책임 하에 적립금이 운용되기 때문에 운용실적에 따라 기업의 부담금 수준은 변동적일 수 있다. 반면, 근로자는 운용에 대한 모든 책임을 회사가 부담하여 퇴직급여액을 보장해주기 때문에 상대적으로 안전하게 노후자금을 확보할 수 있다. 퇴직급여를 예상할 때 고려할 변수도 적고, 대략적인 자금의 크기도 예측할 수 있어 퇴직 이후의 자금설계를 하는 데에도 용이하다. 급전이 필요할 경우에는 담보대출을 할 수도 있다. 중간정산을 통해 노후자금을 소비했던 과거의 퇴직금제도에 비해 안전성도 그만큼 강화되었다.

내 돈은 내가 키우는 확정기여형(DC; Defined Contribution)
기업의 부담금 수준을 사전에 확정하여 적립하고, 근로자의 책임 하에 그 적립금을 운용하는 퇴직연금 유형이다. 이 경우 금융기관에 개설된 근로자의 개인퇴직계좌(IRA)에 일정금액을 넣어주면 기업의 책임은 모두 끝난다. 지급된 적립금은 근로자가 운용한다. 대표적인 확정기여형 연금제도로는 미국의 401(k)를 들 수 있다. 미국 근로자퇴직소득보장법의 401조 K항에 규정돼 있다고 해서 붙여진 이름이다. 브루스 윌리스 주연의 영화 <다이하드 4>를 보면 테러리스트에 맞서 미국을 구하려는 윌리스를 곤경에 빠뜨리기 위해 그의 유일한 노후보장 소득원인 401(k)의 적립금액을 0달러로 만들어 협박한다는 내용이 등장하기도 했다. 영화에 등장할 만큼 미국에서는 상당히 일반화된 제도다.

확정기여형의 경우 기업이 부담하는 부담금의 수준은 연간 임금 총액의 12분의 1 정도로 일정하지만 근로자가 어떻게 운용하느냐에 따라 퇴직금의 액수가 달라진다. 근로자의 운용실적에 따라 편차가 발생해 상대적으로 고수익 고위험의 구조가 예상된다. 이런 확정기여형 연금의 위험성을 낮추기 위해 국가에서는 반기마다 1회 이상 운용방법을 변경할 수 있는 등의 법적 장치를 마련하고 있다.

확정기여형은 중도인출과 추가적인 부담금 납부가 가능하고, 개인연금과 합산하여 연간 300만원까지 소득공제를 받을 수 있다는 장점이 있다. 시장의 장기 전망에 대한 확신이 높고 투자감각이 있는 근로자라면 자신의 퇴직자금을 키울 수 있는 좋은 수단이 될 것이다.

내게 맞는 퇴직연금 선택하기

퇴직연금을 선택하는 데 있어 가장 고민이 되는 것은 ‘어떤 연금유형이 나에게 적합한가?’ 하는 문제일 것이다. 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC) 중 무엇이 나에게 더 유리한지 판단하기 위해서는 다음의 요소들을 점검하는 것이 좋다.

1_개인의 성향에 따라 투자위험을 감수할 주체를 선택한다. 확정급여형은 회사가, 확정기여형은 근로자가 투자위험을 부담하게 된다. 따라서 자금운용에 자신이 없다면 확정급여형을, 시장의 장기 전망에 대한 확신이 높고 투자감각이 있는 근로자라면 확정기여형을 선택하는 것이 좋다.

2_퇴직금의 안전성 측면을 고려해서 선택한다. 확정급여형은 퇴직금의 60% 이상을 외부 금융기관에 적립하는 것을 원칙으로 하므로 회사가 망할 경우 최소한 퇴직급여의 60%는 보장받을 수 있다. 반면 확정기여형은 급변하는 시장과 개인의 운용 미숙 등으로 자금이 손실될 여지가 있지만, 퇴직금의 100%가 사외에 적립되는 것이므로 기업이 망해도 적립된 금액에 대해서는 100% 보장받을 수 있다.

3_이직의 가능성에 따라 선택이 달라질 수 있다. 직장을 이동할 경우 확정급여형은 연금의 이동이 원활하지 못하지만, 확정기여형은 연금이 개인퇴직계좌에서 관리되므로 이동이 편리하다. 따라서 장기근속 가능성이 높고 임금인상률이 높으면 확정급여형이 유리하지만, 이직과 전직이 예상되는 경우라면 이동성이 높은 확정기여형이 유리하다.

4_물가상승률을 감안한다. 물가상승률은 자산의 실질가치를 결정하는 요소이므로 수익률이 물가상승률보다 높아야 현재의 자산이 유지되거나 증가한다. 따라서 확정급여형의 경우 임금인상률이, 확정기여형의 경우 운용자금의 수익률이 물가상승률과 비교해서 더 높은지 확인한 후 어떤 것이 더 유리한지 예측하고 판단해야 한다. 개인이 운용하는 연금의 수익률이 임금인상률보다 높으면 확정기여형이 더 유리하고, 반대의 경우라면 확정급여형이 더 유리하다.

퇴직연금제도별 특징

(출처 : 고용노동부)

퇴직연금은 적립금에 대해 비과세 혜택도 받을 수 있다. 그러나 예금자보호 대상이 아니기 때문에 금융회사가 망할 경우 투자금에 대한 보호를 받지 못하므로 신뢰할 수 있는 금융회사를 선정하는 것이 매우 중요하다. 퇴직연금의 장점과 단점을 잘 활용한다면 노후자금 마련에 큰 도움이 될 것이다.

퇴직금 통산장치 개인퇴직계좌(IRA; Individual Retirement Account)

전직과 이직이 많아진 최근 노동구조의 특성을 감안해 마련된 것이 바로 통합 개인퇴직계좌다. IRA는 앞서 언급한 DB, DC와 달리 퇴직 연금 상품이라기보다는 일종의 '제도'라고 할 수 있다. 개인퇴직계좌는 전직과 이직 시 받게 되는 퇴직일시금이다. 중간정산한 금액도 적립이 가능하다. 즉, 회사를 옮기더라도 개인퇴직계좌를 통해 이전 회사의 퇴직금과 옮긴 회사의 퇴직금을 차곡차곡 한 곳에 모아두고 가입자의 의사에 따라 다양한 상품에 자유롭게 투자하여 운용한다. 그러다가 최종 은퇴시점에 일시금 또는 연금으로 수령하여 노후자금을 마련할 수 있다. 만기개인퇴직계좌에 자금을 적립하는 경우 연금을 수급할 때까지 과세가 연기되는 장점이 있고, 수급권 보장 등의 안전 장치도 있다